Tabella Scaglioni IRPEF 2026: Aliquote e Calcolo

Redazione calcolatore.online

Tabella Scaglioni IRPEF 2026: Aliquote e Calcolo

Tabella completa degli scaglioni IRPEF 2026 con aliquote, detrazioni lavoro dipendente, addizionali regionali per tutte le 20 regioni, esempi di calcolo e guida alla lettura della CU.

Aggiornato: 10 marzo 20266 min di lettura

Tabella scaglioni IRPEF 2026

Ecco la tabella completa degli scaglioni IRPEF in vigore nel 2026, con il calcolo dell'imposta per ogni fascia:

Scaglione	Reddito	Aliquota	Imposta nello scaglione	Imposta cumulata
1°	Da 0 a 28.000 euro	23%	Max 6.440 euro	6.440 euro
2°	Da 28.001 a 50.000 euro	33%	Max 7.260 euro	13.700 euro
3°	Oltre 50.000 euro	43%	—	13.700 + 43% eccedenza

L'imposta è progressiva per scaglioni: su un reddito di 60.000 euro si pagano 28.000 × 23% + 22.000 × 33% + 10.000 × 43% = 6.440 + 7.260 + 4.300 = 18.000 euro (aliquota media effettiva: 30,0%).

Per il calcolo istantaneo sulla tua situazione, usa il Calcolo IRPEF.

Tabella IRPEF rapida: imposta per livelli di reddito

Reddito imponibile	IRPEF lorda	Aliquota media
10.000 euro	2.300 euro	23,0%
15.000 euro	3.450 euro	23,0%
20.000 euro	4.600 euro	23,0%
25.000 euro	5.750 euro	23,0%
28.000 euro	6.440 euro	23,0%
30.000 euro	7.100 euro	23,7%
35.000 euro	8.750 euro	25,0%
40.000 euro	10.400 euro	26,0%
50.000 euro	13.700 euro	27,4%
60.000 euro	18.000 euro	30,0%
75.000 euro	24.450 euro	32,6%
100.000 euro	35.200 euro	35,2%

Tabella detrazioni lavoro dipendente 2026

Le detrazioni riducono l'IRPEF lorda. Ecco le formule e i valori per i lavoratori dipendenti:

Fascia di reddito	Formula detrazione	Detrazione indicativa
Fino a 8.500 euro	1.955 euro (no-tax area)	1.955 euro
Da 8.501 a 15.000 euro	1.910 + 1.190 × (28.000 − R) / 13.000	1.910-3.100 euro
Da 15.001 a 28.000 euro	1.910 + 1.190 × (28.000 − R) / 13.000	1.910-2.100 euro
Da 28.001 a 50.000 euro	1.910 × (50.000 − R) / 22.000	0-1.910 euro
Oltre 50.000 euro	0 euro	0 euro

Dove R = reddito complessivo.

Detrazione minima: 690 euro per contratti a tempo indeterminato, 1.380 euro per contratti a tempo determinato.

Tabella detrazioni pensionati 2026

Fascia di reddito	Formula detrazione	Detrazione indicativa
Fino a 8.500 euro	1.955 euro (no-tax area)	1.955 euro
Da 8.501 a 28.000 euro	700 + 1.255 × (28.000 − R) / 19.500	700-1.955 euro
Da 28.001 a 50.000 euro	700 × (50.000 − R) / 22.000	0-700 euro
Oltre 50.000 euro	0 euro	0 euro

Tabella addizionali regionali IRPEF 2026

L'addizionale regionale si applica sullo stesso imponibile dell'IRPEF nazionale. Ecco le aliquote per tutte le 20 regioni:

Regione	Aliquota unica / minima	Aliquota massima	Note
Abruzzo	1,73%	1,73%	Aliquota unica
Basilicata	1,23%	1,23%	Aliquota unica
Calabria	1,73%	2,03%	Progressiva
Campania	2,03%	2,33%	Progressiva
Emilia-Romagna	1,33%	1,93%	Progressiva
Friuli-Venezia Giulia	0,70%	1,23%	Tra le più basse
Lazio	1,73%	3,33%	La più alta d'Italia
Liguria	1,23%	1,23%	Aliquota unica
Lombardia	1,23%	1,74%	Progressiva
Marche	1,23%	1,73%	Progressiva
Molise	1,73%	2,33%	Progressiva
Piemonte	1,62%	1,62%	Aliquota unica
Puglia	1,33%	1,73%	Progressiva
Sardegna	1,23%	1,23%	Aliquota unica
Sicilia	1,23%	1,73%	Progressiva
Toscana	1,42%	1,73%	Progressiva
Trentino-Alto Adige	1,23%	1,73%	Prov. autonome
Umbria	1,23%	1,63%	Progressiva
Valle d'Aosta	1,23%	1,23%	Aliquota unica
Veneto	1,23%	1,23%	Aliquota unica

Impatto pratico: su un reddito di 35.000 euro, la differenza tra la regione con la tassazione più alta (Lazio, ~2,3%) e quella più bassa (Friuli-VG, ~1,0%) è di circa 455 euro/anno.

Tabella addizionali comunali: le grandi città

Comune	Aliquota	Esenzione
Roma	0,9%	Sotto 12.000 euro
Milano	0,8%	Sotto 21.000 euro
Napoli	0,8%	Nessuna
Torino	0,8%	Sotto 11.670 euro
Firenze	0,3%	Nessuna
Bologna	0,8%	Sotto 12.000 euro
Palermo	0,8%	Sotto 10.000 euro
Genova	0,8%	Sotto 10.000 euro

L'addizionale comunale va da 0% a 0,8% (tetto massimo di legge) e viene stabilita annualmente da ciascun Comune.

Esempio completo: IRPEF dipendente con RAL 35.000 euro a Roma

Voce	Calcolo	Importo
RAL		35.000 euro
Contributi INPS (9,19%)	35.000 × 9,19%	−3.217 euro
Imponibile IRPEF		31.783 euro
IRPEF 1° scaglione	28.000 × 23%	6.440 euro
IRPEF 2° scaglione	3.783 × 33%	1.248 euro
IRPEF lorda		7.688 euro
Detrazione lavoro dip.	1.910 × (50.000 − 31.783) / 22.000	−1.582 euro
IRPEF netta		6.106 euro
Addizionale regionale Lazio (~2,1%)	31.783 × 2,1%	667 euro
Addizionale comunale Roma (0,9%)	31.783 × 0,9%	286 euro
Totale imposte		7.059 euro
Netto annuo	35.000 − 3.217 − 7.135	24.648 euro
Netto mensile (13 mensilità)		~1.896 euro

Verifica il calcolo con il Calcolo Stipendio Netto o il Calcolo Busta Paga.

Come leggere la CU (Certificazione Unica)

La CU è il documento che il datore di lavoro ti consegna entro il 16 marzo di ogni anno. Ecco i campi principali da controllare:

Punto CU	Contenuto	Cosa verificare
1	Redditi di lavoro dipendente	Deve corrispondere al lordo annuo
2	Redditi assimilati	Eventuali compensi aggiuntivi
4	Ritenute IRPEF	L'imposta trattenuta in busta
5	Addizionale regionale	Trattenuta per la Regione
6	Addizionale comunale — acconto	Acconto anno in corso
7	Addizionale comunale — saldo	Saldo anno precedente
369	Detrazioni lavoro dipendente	Detrazione applicata
474	Contributi previdenziali	INPS a carico tuo

Se noti discrepanze tra quanto indicato in CU e quanto ti aspetti in base alle tabelle sopra, segnalalo al datore di lavoro o al consulente del lavoro.

Evoluzione storica: da 5 a 3 scaglioni

Anno	Scaglioni	Aliquota minima	Aliquota massima
2006-2021	5	23%	43%
2022-2023	4	23%	43%
2024-2026	3	23%	43%

La tendenza è verso una progressiva semplificazione, con l'obiettivo dichiarato di arrivare a due scaglioni o a un'aliquota flat in futuro.

Fonti e riferimenti

Domande Frequenti

Quali sono gli scaglioni IRPEF in vigore nel 2026?▼

Nel 2026 gli scaglioni IRPEF sono tre: 23% per i redditi fino a 28.000 euro, 33% per la parte di reddito tra 28.001 e 50.000 euro, e 43% per la parte di reddito che supera i 50.000 euro. La Legge di Bilancio 2026 ha ridotto l'aliquota del secondo scaglione dal 35% al 33%. L'imposta si calcola applicando ciascuna aliquota solo alla porzione di reddito che ricade nel relativo scaglione, non sull'intero reddito.

Come si legge la Certificazione Unica (CU)?▼

La CU riporta tutti i dati fiscali dell'anno precedente. I campi principali da controllare sono: punto 1 (redditi di lavoro dipendente), punto 2 (altri redditi assimilati), punto 21 (ritenute IRPEF), punto 22 (addizionale regionale), punto 26 (addizionale comunale), punto 369 (detrazioni per lavoro dipendente fruite), punto 474 (contributi previdenziali). Confrontando il reddito lordo (punto 1) con le ritenute (punto 21) e le detrazioni (punto 369) puoi verificare la correttezza del calcolo IRPEF.

Quanto paga di IRPEF un dipendente con RAL 40.000 euro?▼

Con una RAL di 40.000 euro, dopo i contributi INPS (circa 3.676 euro, al 9,19%), l'imponibile IRPEF è circa 36.324 euro. L'IRPEF lorda è: 28.000 × 23% + 8.324 × 33% = 6.440 + 2.747 = 9.187 euro. La detrazione lavoro dipendente per questo reddito è circa 1.120 euro. L'IRPEF netta è quindi circa 8.067 euro, pari a un'aliquota effettiva del 22,2% sull'imponibile. A questa si aggiungono le addizionali regionale e comunale.

La no-tax area è uguale per dipendenti e pensionati?▼

Nel 2026 la no-tax area è identica per dipendenti e pensionati: 8.500 euro di reddito annuo. Per i lavoratori dipendenti la detrazione minima è di 1.955 euro (che azzera l'IRPEF su 8.500 euro tassati al 23%). Per i pensionati la detrazione minima è anch'essa di 1.955 euro. Per i lavoratori autonomi la no-tax area è invece inferiore, pari a circa 5.500 euro, in quanto la detrazione minima è di 1.265 euro.