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Calcolo IRPEF 2026

Calcola l'IRPEF dovuta con gli scaglioni 2026 a tre aliquote. Addizionali regionali e aliquota effettiva.

Fonti: Art. 11 TUIR — Determinazione dell'imposta · Agenzia delle Entrate — Aliquote e scaglioni IRPEF · Legge di Bilancio 2026 — Conferma tre aliquote IRPEF

Come si calcola l'IRPEF 2026

L'IRPEF (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche) è la principale imposta diretta italiana. Si calcola applicando aliquote progressive per scaglioni al reddito imponibile. Dal 2024 il sistema è stato semplificato a tre scaglioni, confermati per il 2026.

La formula di calcolo

L'IRPEF si calcola con il sistema a scaglioni progressivi:

  1. Primo scaglione: 23% sui redditi fino a 28.000 euro (max 6.440 euro)
  2. Secondo scaglione: 33% sulla parte tra 28.001 e 50.000 euro (max 7.260 euro)
  3. Terzo scaglione: 43% sulla parte eccedente i 50.000 euro

Il totale dell'IRPEF lorda è la somma delle imposte calcolate su ciascuno scaglione.

Come funziona il calcolatore

Inserisci il tuo reddito imponibile (il reddito complessivo al netto delle deduzioni) e seleziona la regione di residenza. Il calcolatore mostrerà l'IRPEF lorda, le addizionali regionali, l'aliquota media effettiva e l'aliquota marginale, oltre al dettaglio per ogni scaglione.

Aliquota media vs aliquota marginale

L'aliquota media è il rapporto tra IRPEF totale e reddito: rappresenta la percentuale effettiva di tassazione. L'aliquota marginale è la percentuale applicata all'ultimo euro guadagnato ed è sempre più alta dell'aliquota media per via della progressività.

Per esempio, con un reddito di 40.000 euro: l'aliquota marginale è 33%, ma l'aliquota media effettiva è circa il 26%.

La no tax area

Esiste una fascia di reddito esente dall'IRPEF grazie alle detrazioni: fino a 8.500 euro per i lavoratori dipendenti e fino a 5.500 euro per i lavoratori autonomi. Questo calcolatore mostra l'IRPEF lorda senza le detrazioni personali, che dipendono dalla situazione individuale.

Addizionali regionali e comunali

Oltre all'IRPEF nazionale, sono dovute le addizionali regionali (fissate da ogni Regione) e comunali (fissate da ogni Comune). Le addizionali regionali variano dall'1,23% al 3,33%, con un impatto significativo soprattutto in Lazio, Campania e Molise.

Domande Frequenti

Quali sono gli scaglioni IRPEF 2026?▼
Gli scaglioni IRPEF 2026 sono tre: il primo scaglione applica un'aliquota del 23% sui redditi fino a 28.000 euro; il secondo scaglione applica il 33% sulla parte di reddito tra 28.001 e 50.000 euro; il terzo scaglione applica il 43% sulla parte di reddito eccedente i 50.000 euro. Questa struttura a tre scaglioni è stata confermata dalla Legge di Bilancio 2026.
Cos'è l'aliquota marginale IRPEF?▼
L'aliquota marginale è l'aliquota che si applica all'ultimo euro di reddito guadagnato. Se il tuo reddito è 35.000 euro, l'aliquota marginale è il 33% perché l'ultimo euro cade nel secondo scaglione (28.001-50.000). Non significa che paghi il 33% su tutto il reddito: i primi 28.000 euro sono tassati al 23% e solo i 7.000 euro residui al 33%.
Cosa sono le addizionali regionali IRPEF?▼
Le addizionali regionali sono imposte aggiuntive all'IRPEF dovute alla Regione di residenza. Ogni regione fissa la propria aliquota entro limiti stabiliti per legge (dallo 1,23% al 3,33%). Le regioni con le addizionali più alte sono Lazio e Campania (3,33%), mentre le più basse sono Valle d'Aosta, Sardegna e altre al minimo dell'1,23%.
Come si calcola l'IRPEF netta?▼
L'IRPEF netta si ottiene sottraendo dall'IRPEF lorda le detrazioni spettanti: detrazioni per lavoro dipendente o autonomo, detrazioni per familiari a carico, detrazioni per spese sanitarie, interessi mutuo e altre spese deducibili. Questo calcolatore mostra l'IRPEF lorda; per l'IRPEF netta è necessario considerare la propria situazione personale.